《下水道的美人鱼》的恶心之处主要体现在其重口味情节和视觉冲击上，这些内容严重挑战了观众的生理和心理承受极限。
首先，美人鱼身体病变的视觉呈现极具冲击力。影片中，美人鱼原本美丽的身体逐渐被疾病侵蚀，腹部溃烂后长满脓包和肉瘤，这些病变迅速扩展至全身。破碎的脓包不断流出五颜六色的液体，这种色彩斑斓却充满恶意的液体，与人们对美人鱼的美好想象形成强烈反差，给人带来极大的视觉不适。
其次，蛆虫的大量出现加剧了恶心感。大量蛆虫从美人鱼的身体中蠕动出来，甚至从嘴巴里爬出。蛆虫本身就与腐臭、死亡等负面意象紧密相连，在影片中如此密集且直观地展现，让观众仿佛能闻到腐臭的气味，感受到蛆虫在皮肤上爬行的恶心触感，极大地刺激了观众的感官神经。
再者，美人鱼最终变成怪物的情节令人毛骨悚然。随着病情的恶化，美人鱼逐渐失去了原本的美丽模样，变成了一个面目狰狞的怪物。这种从美到丑的巨大转变，不仅破坏了观众对美人鱼的美好幻想，更让人对生命的脆弱和疾病的可怕有了更深刻的认识，从而产生强烈的心理不适。
最后，画家杀死并肢解美人鱼以及发现腹中婴儿的情节令人极度不适。在美人鱼的要求下，画家将其杀死并肢解，这一行为本身就充满了血腥和暴力。而当在美人鱼的腹部里发现一个死去良久的婴儿时，更是将这种恶心感推向了极致。婴儿通常代表着纯洁和希望，但在影片中却以如此凄惨的方式出现，让人难以接受。
